医院绩效工资预算规划的五步法

医院绩效工资预算规划的五步法

秦永方 誉方医管创始人/誉方智数首席顾问

提示：预则立不预则废，做好医院绩效工资预算规划，合理分配绩效预算，把有限的资金用好用活，对绩效预算合理划分基础绩效和业绩绩效占比，分配规划合理的职系绩效工资分配关系，预测积分绩效单价，确保绩效工资预算不穿底不碰盘。介绍医院绩效工资预算规划的五步法。

第一步，绩效工资总额预算规划

医院有多少钱可以作为绩效工资发放，这是做医院绩效方案的起点，各家医院情况不一样，选择绩效工资总额预算的方法也不一样，整体原则是"收支平衡"，需要做到有钱的来源，也有医院做赤字绩效预算，也就是没有钱的来源医院亏损也要发，但不会长久现金流不支持，政策不支持。

一般来说，绩效工资总额预算规划，往往与工资总额管理相关联，基本工资总额占比越大，绩效工资占比就小，新医改强调稳定收入占比提高，降低医院绩效工资占比，在医院现实管理中，期望绩效工资占比提高，对于充分调动员工积极性较好。计算公式：

稳定收入占比=医院基本工资总额预算/医院工资总额预算*100%

绩效工资占比=1-稳定收入占比

第二步，确定绩效工资总额预算计算方法

确定医院绩效工资预算的方法主要有五种。

第一种，工资总额法

上级部门对医院确定工资总额，扣除基本工资总额预算后的部分，即为绩效工资总额，计算公式为：

绩效工资总额预算=医院工资总额预算-医院基本工资总额预算

第二种，总额预算法

上级部门没有确定医院工资总额，医院结合历史经验确定绩效工资总额预算。计算公式为：

绩效工资总额预算=上年绩效总额*（1±@%）

第三种，收入比例法

医院根据历史经验，按照绩效工资占医疗收入（医务性收入或医疗技术服务收入）的一定比例确定。计算公式为：

绩效工资总额预算=医疗收入（医务性收入或医疗技术服务收入）*@%

第四种，收支结余法

医院根据医疗收入结余状况，按照一定比例规划绩效工资预算。计算公式为：

绩效工资总额预算=（医疗盈余-绩效工资）*@%

第五种，支出比例法

医院按照绩效工资占支出的一定比例，进行预算股规划。计算公式为：

绩效工资总额预算=医院支出*@%

第三步，绩效工资预算大盘分配

按照绩效工资总额预算，规划大盘分配的层级主要包括：

（1）基础绩效工资预算：基础绩效工资包括基本工资基础绩效工资部分，以及医院按照职称、职务等设计的固定发放的绩效工资部分。

（2）业绩奖励性绩效预算：主要与工作业绩相关联，需要核算考核发放的绩效工资预算。

第四步，业绩奖励性绩效预算细化分配

按照业绩奖励性绩效预算总额，在常规绩效、管理绩效、调剂绩效和增量绩效分配，规划合理的占比。

第五步，绩效工资职系绩效预算分配

做好按照业绩奖励性绩效预算总额，在医、护、技、药、辅、行、后职系之间分配，主要参照人员合理性配置、职系价值和个人资历价值及岗位价值，合理性分配，充分体现向临床一线和关键岗位倾斜。各职系绩效预算不相互挤占，确保合理职系绩效分配关系。

总之，绩效预算规划合理性分配，需要编制绩效工资预算，需要做好测算，还需要开展科岗及个人资历价值评价，合理定岗定编定员，才能确保绩效预算分配更加科学合理，才能为绩效核算打好基础。

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