公立医院内部控制之信息设备及材料管理制度建设

      为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，财政部印发了《行政事业单位内部控制规范》，对经济活动的风险进行防范和管控。由于公立医院信息化设备及耗材的消耗量非常大，他们的管理就成了内部控制的一个关键点，他们的制度建设就显得尤为重要。

       一、电脑设备、信息耗材采购管理制度

       为规范公立医院电脑设备、信息耗材采购，满足医院运行需求，要遵循“公开、公正、公平、择优”和“无预算、无合同、无支出”原则，满足科室需求。严格计划采购、定额管理，加速周转、保证供应，制定电脑设备、信息耗材采购计划，做到金额管理、数量统计、实耗实销。公立医院要核定保险储备、防止缺货，同时，严格控制库存，防止积压。

      由信息中心根据医院年度预算、库存、科室需求等因素进行采购，各科室根据工作需求提出的预算外电脑设备、信息耗材，按照品种及数量填写采购申请，由预算归口管理部门审核后报医院预算管理委员会追加预算，获得批准后才能采购。突发事件或紧急情况下电脑设备、信息耗材的采购，由使用科室提出采购申请，报送信息中心编制采购计划，经分管副院长、院长批准后采购，事后及时进行预算追加并补办政府采购手续。

       二、电脑设备、信息耗材入库管理制度

      为满足公立医院电脑设备、信息耗材管理需要，规范其入库管理，要加强验收工作，严格按照购销合同，实行“四方核对”，即:供应商（送货员）、库管员、采购员、信息科会计四方对电脑设备、信息耗材进行验收，库管员将四方签字的随货同行单、发票交信息科会计，由后者进行复核。

      验收合格的电脑设备、信息耗材要及时入库，按照大小、规格、材质等分类摆放，做好防尘、防潮等处理工作，包装中应有产品合格证，验收时应有与到货耗材同批号的耗材出厂检验报告书，并按规定进行抽样检查，抽取的样品应具有代表性。对不符合验收要求或验收不合格的电脑设备、信息耗材不得办理入库手续，做退货处理，并记录原因及处置措施。具体如下：一是验收电脑设备、信息耗材时要检查有无挤压、故障、不能使用、残缺、质量异常、包装不牢或破损、标志模糊不得收货；二是拒收不合格电脑设备、信息耗材。

       三、电脑设备、信息耗材出库管理制度

       为满足公立医院电脑设备、信息耗材管理需要，必须规范其出库管理并纳入科室绩效考核的成本核算中。要坚持“ 先进先出”原则，电脑设备、信息耗材出库由各领用科室根据需求及库存，填写请领申请表，注明请领商品名称、数量、规格、包装、单位等。

      领用科室凭出库单进行电脑设备、信息耗材的领取，库管员认真复核出库单后，向申领科室予以核发，由请领科室安排专人领取，领取时出库单由信息科会计、库房管理员和领用人共同签字，从库房的账户转到领用部门的账户，并计入领用科室设备折旧及耗材成本，进行绩效考核。

      总之，电脑设备、信息耗材的管理制度建设是公立医院内部控制的关键和绩效考核的基础。